ISA 계좌 중도인출하면 납입한도도 줄어들까? 숫자로 따라가 보기
ISA(개인종합자산관리계좌, 예금·주식·펀드를 한 통장에 담아 세금 혜택을 받는 계좌)는 중도에 돈을 빼도 그만큼 납입한도가 돌아오지 않는다는 설명이 있습니다.
1,000만원을 넣고 300만원을 뺀 경우, 같은 해에 다시 넣을 수 있는 금액은 여전히 1,000만원입니다.
다만 이 내용은 블로그 한 곳에서만 확인되는 설명이라 가입 전에 금융사에 직접 확인하는 게 가장 확실합니다.
중도인출했는데 납입한도는 그대로? 복원 여부를 숫자로 보기
연간 납입한도는 2,000만원입니다.
1,000만원을 넣고 300만원을 뺀 경우를 보면 다음과 같습니다.
| 단계 | 납입 누계 | 인출 누계 | 같은 해 추가 납입 가능액 |
|---|---|---|---|
| 1,000만원 납입 | 1,000만원 | 0원 | 1,000만원 |
| 300만원 인출 (복원 안 됨) | 1,000만원 | 300만원 | 1,000만원 |
| 300만원 인출 (복원됐다면) | 1,000만원 | 300만원 | 1,300만원 |
자료대로라면 인출해도 납입한도는 1,000만원 사용 상태로 남습니다.
이 설명은 확인된 안내 한 곳에서만 나온 내용이므로, 가입 금융사의 상품설명서에서 "중도인출 시 납입한도 복원 여부"를 꼭 확인하세요.
연 2,000만원·총 1억원, 2015년 기준 한도
연 납입한도 2,000만원, 5년간 총 1억원이라는 숫자는 여러 자료에서 일치합니다.
다만 공식 원문이 2015년 금융위원회 도입방안이라, 현행 기준인지는 금융위 최신 보도자료로 한 번 더 확인이 필요합니다.
비과세 200만원·400만원, 넘는 금액은 9.9%
비과세(세금을 아예 매기지 않는 것)는 일반형 기준 계좌 안 순이익 중 200만원까지입니다.
넘는 금액에는 지방소득세를 포함해 9.9% 분리과세(정해진 낮은 세율을 따로 매기는 방식)가 적용됩니다.
순이익이 500만원이면 200만원은 비과세, 나머지 300만원에 9.9%가 붙어 약 29만 7천원입니다.
서민형·농어민형은 비과세 한도가 400만원이라는 설명이 있습니다.
같은 500만원이면 100만원에만 9.9%가 붙어 약 9만 9천원입니다.
서민형 소득 요건은 총급여 5,000만원 이하 근로자 또는 종합소득금액 3,800만원 이하 사업자라는 설명이 한 곳에 있지만, 가입 전에 금융사에서 본인 조건을 확인하세요.
농어민형 요건은 확인되지 않았습니다.
중개형 ISA에서 살 수 있는 것과 없는 것
중개형 ISA에서는 국내 상장주식, 국내 상장 ETF, ETN(상장지수증권, 지수 성과를 따라가도록 증권사가 발행한 상장 상품), 채권, 펀드, 리츠, RP(환매조건부채권, 정해진 날 되사는 조건으로 파는 채권)를 담을 수 있습니다.
미국 등 해외 거래소에 상장된 주식과 ETF는 직접 살 수 없습니다.
국내에 상장된 해외지수 추종 ETF(예: S&P500, 나스닥100 추종 상품)는 편입이 가능하다는 설명이 있습니다.
만기 후 연금계좌로 옮기면 추가 한도는 300만원
ISA 계약기간이 끝난 뒤 잔액을 연금저축이나 IRP로 옮기면, 전환 금액의 10%를 최대 300만원까지 연금계좌 세액공제 대상 한도(연금계좌에 넣은 돈 중 연말에 세액공제를 받을 수 있는 금액의 한도)에 더할 수 있습니다.
3,000만원을 옮기면 추가 한도는 300만원입니다.
다만 실제 공제액은 소득과 기존 연금 납입액에 따라 달라집니다.
홈택스 모의계산이나 운용사 고객센터에서 본인 기준으로 확인해 보세요.
이월, 의무 가입기간, 중도해지 예외는 아직 확정되지 않았습니다
- 미사용 한도 이월: 2015년 도입방안에는 이월 내용이 없고, 최근 자료 일부는 이월된다고 적습니다. 자료끼리 상충하므로 현행 법령·금융위 공식 자료로 확인되기 전까지 단정하지 않습니다.
- 의무 가입기간: 2015년 원문은 일반형 5년, 청년·저소득형 3년입니다. 최근 자료는 3년 기준으로 설명합니다. 자료가 엇갈리고 3년 미만 해지 시 혜택 추징 여부도 확정되지 않았습니다.
- 중도해지 예외: 천재지변, 퇴직, 폐업, 3개월 이상 입원 치료가 필요한 상해·질병 등이 2015년 도입방안에 예외로 나와 있습니다.
확인 경로는 금융위원회 누리집의 최신 보도자료와 가입하려는 금융사의 상품설명서입니다.
가입기간과 중도인출 조건은 금융사마다 안내가 다를 수 있으니, 가입 전에 직접 문의하는 것이 가장 확실합니다.
자주 묻는 질문
Q.
중도인출하면 그해 납입한도가 바로 되살아나나요?
A.
현재 확인된 안내에서는 되살아나지 않는다고 합니다.
가입 전에 금융사에 직접 물어보세요.
Q.
ISA에 넣은 돈은 연말정산에서 공제되나요?
A.
납입액 자체는 세액공제 대상이 아닙니다.
연금저축·IRP와 구조가 다릅니다.
Q.
3년 안에 해지하면 세금 혜택을 다 토해내나요?
A.
2015년 기준은 5년·3년으로 나뉘고 최근 안내는 3년으로 설명해 자료가 엇갈립니다.
해지 전에 기간과 추징 여부를 금융사에 확인하세요.
핵심만 짚으면, 중도인출한 금액만큼 납입한도가 되살아나지 않는다는 설명이 있습니다.
비과세 200만원·9.9%는 공식 자료로 확인된 내용이고, 한도 숫자는 2015년 기준이라 현행 확인이 필요합니다.
가입 전에 금융사에 "중도인출 시 납입한도 복원 여부"와 "의무 가입기간"을 먼저 물어보세요.
여러분은 ISA를 어떤 목적으로 준비하고 계신가요?
댓글로 알려 주시면 다음 글에서 함께 다뤄 보겠습니다.
