ISA 만기 연금저축 이전 방법, 60일 룰·세액공제 계산·이전 절차 완전 가이드
ISA 만기가 가까워지면 해지할지, 연장할지, 연금저축으로 옮길지 선택이 갈립니다. ISA 만기 연금저축 이전은 만기 후 60일 안에 처리해야 추가 세액공제를 받을 수 있으니, 먼저 기준부터 잡는 것이 좋습니다.
한눈에 보기
| 핵심 항목 | 2026년 8월 기준 내용 |
|---|---|
| 이전 기한 | ISA 계약기간 만료일로부터 60일 이내 |
| 추가 세액공제 | 이전금액의 10%, 최대 300만원 |
| ISA 납입한도 | 연 2,000만원, 총 1억원 |
| 의무가입기간 | 3년 |
| 연장 가능 시점 | KB국민은행 안내 기준 만기일 3개월 전부터 만기일 전일까지 |
| 공식 확인처 | 거래 금융사, 정부24, 홈택스, 금융회사 ISA 안내 |
ISA 만기 전 꼭 봐야 할 기본 구조
ISA란?
ISA는 하나의 계좌에서 예금, 적금, 펀드, ETF, ETN, 상장주식 등을 운용하고, 이익과 손실을 합친 순이익 기준으로 세제혜택을 주는 개인종합자산관리계좌입니다. 세금은 전체 수익이 아니라 손익통산 후 순이익 기준으로 보는 구조입니다.
2026년 8월 기준 ISA 납입한도는 연 2,000만원, 총 1억원이며, 사용하지 않은 납입한도는 이월할 수 있습니다. 의무가입기간은 3년, 계좌는 종류와 관계없이 전 금융기관 통틀어 1인 1계좌만 가능합니다.
가입일 또는 연장일이 속한 과세기간 직전 3개 과세기간 중 1회 이상 금융소득종합과세 대상자였다면 가입이나 연장 대상에서 제외됩니다.
일반형·서민형·농어민형 차이
ISA 유형은 비과세 한도와 소득요건에서 갈립니다. 본인 소득 기준이 맞으면 일반형보다 서민형·농어민형이 유리할 수 있습니다.
| 구분 | 주요 조건 | 비과세 한도 |
|---|---|---|
| 일반형 | 기본 가입요건 충족 | 200만원 |
| 서민형 | 총급여 5,000만원 이하 근로자 또는 종합소득금액 3,800만원 이하 사업자 | 400만원 |
| 농어민형 | 농어민 중 소득금액 또는 종합소득금액 3,800만원 이하 | 400만원 |
비과세 한도를 초과한 순소득은 지방소득세 포함 9.9% 분리과세가 적용됩니다. 서민형·농어민형은 비과세 한도가 일반형의 두 배라는 점을 먼저 확인하세요.
해지·연장·연금저축 이전 판단 기준
ISA 만기 선택지는 크게 세 가지입니다.
| 선택 | 맞는 상황 | 확인할 점 |
|---|---|---|
| 해지 | 만기 자금을 바로 써야 할 때 | 현금화 해지 또는 실물 보유 해지 가능 여부 |
| 연장 | 절세 계좌를 계속 쓰고 싶을 때 | 만기 전 연장 가능 기간 |
| 연금저축 이전 | 노후자금으로 이어가고 싶을 때 | 만기 후 60일 이내 이전 |
KB국민은행 안내 기준 ISA 만기 연장은 만기일 3개월 전부터 만기일 전일까지 가능합니다. 만기일이 지난 뒤 고민하면 선택지가 줄 수 있으니, 연장은 반드시 만기 전에 확인해야 합니다.
ISA계좌 단점도 함께 보세요
ISA는 납입원금 범위 안에서 중도인출할 수 있지만, 한 번 인출한 금액만큼 납입한도가 복원되지는 않습니다. 중도해지하거나 국세청에서 부적격 통보를 받으면 과세특례를 적용받은 소득세액 상당액이 추징될 수 있습니다.
중개형 ISA는 투자자가 운용대상 상품을 직접 고르는 방식입니다. 다만 해외 개별주식을 직접 매수할 수 없고, 국내 증시에 상장된 해외 ETF 등으로 접근해야 합니다.
예금자보호도 상품별로 봐야 합니다. ISA 안에서도 예금보호 대상 금융상품에 한해 1인당 1억원까지 보호됩니다. 중개형 ISA 자체는 예금자보호법상 보호되지 않지만, 증권매수 미사용 현금 잔액은 원금과 소정 이자를 합해 1인당 1억원까지 보호된다는 안내가 있습니다. 계좌가 아니라 편입 상품 기준으로 보호 여부를 확인하세요.
ISA 만기 연금저축 이전 절차
ISA 만기 연금저축 이전은 순서가 중요합니다.
1. ISA 만기일 확인
2. 해지 방식 확인 또는 만기금 수령
3. 연금저축계좌 입금 또는 이전 신청
4. 만기 후 60일 이내 완료
5. 거래 금융사에서 세액공제 반영 여부 확인
추가 세액공제는 이전금액의 10%, 최대 300만원입니다.
| 이전금액 | 추가 세액공제 대상 |
|---|---|
| 1,000만원 | 100만원 |
| 3,000만원 | 300만원 |
| 5,000만원 | 300만원 |
연금저축계좌에 납입하기 전에는 해당 금액이 ISA 연금 전환금액이라는 사실을 거래 금융사에 알려야 합니다. 앱 메뉴명은 금융사마다 다를 수 있으니 ISA 만기 이전, 연금계좌 이전, ISA 해지로 검색하거나 고객센터에서 공식 경로를 확인하세요. 60일 룰을 놓치면 추가 세액공제 기회가 사라질 수 있습니다.
자주 묻는 질문
Q. ISA는 여러 금융기관에서 동시에 만들 수 있나요?
A. 아니요. ISA는 종류와 관계없이 전 금융기관 통틀어 1인 1계좌만 가능합니다.
Q. ISA 만기 후 언제까지 연금저축계좌로 옮겨야 하나요?
A. 계약기간 만료일로부터 60일 이내에 납입해야 추가 세액공제 대상이 됩니다.
Q. 서민형 ISA는 누가 가입할 수 있나요?
A. 총급여 5,000만원 이하 근로자 또는 종합소득금액 3,800만원 이하 사업자가 대상입니다.
Q. ISA 중도인출 후 한도가 다시 살아나나요?
A. 납입원금 범위 안에서 인출할 수 있지만, 인출한 금액만큼 한도가 복원되지는 않습니다.
신청 바로가기
소득확인증명서가 필요하다면 정부24 또는 홈택스에서 소득확인증명서(개인종합자산관리계좌 가입용) 발급 경로를 확인하세요.
정부24 www.gov.kr
홈택스 www.hometax.go.kr
마무리
ISA 만기 자금은 사용할 돈이면 해지, 계속 굴릴 돈이면 연장, 노후자금으로 묶을 돈이면 연금저축 이전을 검토하면 됩니다. 핵심은 만기 후 60일과 추가 세액공제 최대 300만원입니다.
지금 할 일은 ISA 만기일과 거래 금융사의 이전 메뉴를 확인하는 것입니다. 여러분은 ISA 만기 자금을 해지, 연장, 연금저축 이전 중 어디에 쓰실 계획인가요?
신청 바로가기
👉 정부24 소득확인증명서(개인종합자산관리계좌 가입용) 발급
